外贸培训，关于创新发展新型离岸国际贸易管理 -pg电子试玩网站免费

新型离岸国际贸易是从上世纪末开始由传统国际转口贸易基础上发展而来的，按照《国家外汇总局海南省分局关于支持海南开展新型离岸国际贸易外汇管理的通知》（琼汇发〔2020〕号）的定义，“新型离岸国际贸易是指我国居民与非居民之间发生的，货物不实际进出一线关境、不纳入我国海关统计的货物贸易，包括离岸转手买卖、委托境外加工、第三国采购货物等”。新型离岸国际贸易已成为衡量各国自贸港（区）发达程度的重要标志，其发达与否，与该区域的国际市场竞争力、营商环境息息相关。发展新型离岸国际贸易，不仅有利于聚集全球资金和大宗商品交易，吸引境内外各类专业服务机构的入驻，提升区域竞争力；从实践上看，也是建设国际性资金结算中心与金融中心的重要路径。目前，国家外汇管理局已同意山东、广东、海南、上海、江苏、浙江、福建等省市的自贸港（区）开展新型离岸国际贸易。

根据外汇局要求，在离岸贸易业务的审核上银行应该对交易的真实性、合法性严格审核并负责，但由于离岸贸易“两头在外”、不进入我国关境等特点，由此导致了缺少报关数据支撑、单据递交的不及时等问题，极大地增加了银行真实性判断的难度。此外，新型离岸国际贸易也一直是监管部门检查处罚的重点领域之一，2021年2月在国家外汇局通报的银行外汇违规案例11笔中，涉及离岸转手2笔，共2家银行罚款金额合计人民币1278.83万元。如何破解单据审核“严”与单据提供“难”之间的矛盾，成了促进发展离岸贸易过程中回避不了的瓶颈问题，这也是离岸贸易真实性审核之所以“难”的根本原因。

近年来，离岸贸易的战略意义愈加凸显，更加便利、更加高效地开展离岸贸易的迫切性也日益突出。上海、海南、江苏、福建等地均出台了促进新型离岸国际贸易发展的相关政策，海南、上海陆续在今年上线了针对离岸贸易真实性核验的平台系统；今年下半年，国家层面也相继印发了《中共中央国务院关于支持浦东新区高水平改革开放打造社会主义现代化建设引领区的意见》和《关于推进自由贸易试验区贸易投资便利化改革创新若干措施的通知》，明确提出“支持浦东商业银行机构对诚信合规企业自主优化离岸转手买卖业务审核流程，探索离岸转手买卖的真实性管理创新，完善企业、政府、第三方专业机构信息共享平台，加大离岸贸易真实性审核力度，提高贸易结算便利化水平。”从以上可以看到，无论国家还是地方层面，在促进离岸贸易发展上还是主要以鼓励银行在真实性核验的技术手段上做出探索和创新为主，并辅以相关的科技手段支持。但从银行角度上看，在监管部门以结果为导向的“天价罚单”面前，审批权力的下放、数据平台系统的开发远不能打消银行对离岸贸易的“小心谨慎”。

我国资本账户的尚不完全开放与境内外利差产生的投机需求之间的矛盾是离岸贸易频发逃汇套利违规事件的根本原因，单纯地依靠对真实性核验手段的技术性升级恐难在短期内解决离岸贸易发展的卡脖子问题。对此，本文拟就在创新新型离岸国际贸易管理方面提出几点建议。

（一）试点推广新型离岸国际贸易便利化企业白名单和额度管理制度。

推行离岸贸易便利化企业白名单制，根据名单企业每年交易量与申请，外汇局核定全年离岸贸易便利化总额度及企业额度分配。在便利化额度内，银行仅凭企业指令办理业务，外汇局对于额度执行情况进行全程监控、动态调整和事后抽查。

从发展效果上看，额度管理制度的推行，极大简化了审批手续和真实性核验单据要求，短期内对离岸贸易的促进是其他政策和技术升级难以达到的；从政策导向上看，广东、海南、上海、江苏、浙江、福建等省市的自贸港（区）本就承担着对外开放，尤其是金融业对外开放的先行先试角色，在这些地区开展试点工作也是与中央精神相符合的；从风险控制上看，对便利化额度的总体核定与动态监测能够最大限度降低系统性金融风险的发生，在对离岸贸易资金“宽进严出”的不断优化设计基础上，严格准入白名单企业并采取事后抽查手段也能有效降低企业违规意愿。

（二）制定银行尽职免责与容错纠错机制。

离岸贸易的发展离不开银行，如果不能解决银行的后顾之忧，促进发展离岸贸易便无从谈起。要尽快建立健全离岸贸易审批尽职免责和容错纠错机制，首先是重点明确对经办审核人员尽职免责认定标准和免责条件，对已尽职但出现风险的项目，可免除相关人员责任，比如在白名单企业额度内发现违规情况的，应属于尽职免责范畴。其次是建立由各家银行为主要组成的责任认定委员会，凡属于无法给出具体认定标准且无先例可循的情况，交由责任认定委员会判断其业务逻辑性与合理性，并畅通责任相关银行及人员的申诉通道。

（三）由国家层面牵头负责大数据核验平台建设。

海南、上海已经陆续上线了离岸贸易核验信息服务平台，系统平台的建设与维护不仅周期长、费用高还涉及到大量与境外船公司、港口、海关等单位的协商和数据对接，由各地自主进行研发和境内外协调，既增加了难度又容易导致资金与工作的重复浪费。

建议由国家外汇局或其指定单位牵头，整合国内现有平台系统，筹措解决资金，统一协调各方资源，制定中长期研发目标，打造一个高效、权威、准确的国家级新型离岸贸易信息服务平台。

显然，离岸贸易在国内发展的种种困难，其实是我国资本账户未放开的隐性成本之一，未来，离岸贸易的发展还是要从加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局视角下，积极与金融业的对外开放协调推进。

参考文献:

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