课程背景：
自2016年以来，中国通关与海关监管发生了深刻的变革。通关一体化改革在2016年试点的基础上已于2017年7月1日始在全国范围内全面实行。中国海关通关一体化改革的核心，在于建立两个中心海关监管制度和自报自缴的便利化通关制度。在自主报关、自主缴税的基础上，海关总署联合国税总局、工商总局、发改委、证监会等其他22家国家部委和最高法院等实施对于海关失信企业的联合惩治制度，企业海关违法行为的后果将及其严重。在海关加强事后稽查、缉私调查监管的情况下，企业在享受自报自缴便利的同时，必须确保进出口申报的合法性，否则企业可能面临海关行政处罚乃至走私犯罪的法律后果。
通关一体化改革给企业提出了更高的合规要求，企业必须充分了解进出口经营活动中可能出现的风险点，并采取措施防范这些风险。本课程将结合案例，分析企业在华经营中常见的海关法律风险点，并指导企业如何防范和化解这些风险点，提高企业进出口合规管理水平，保护企业的职业经理人，保护企业的合法利益。
课程收益：
分析海关法律风险的特殊性
分析海关通关一体化改革给企业合规管理带来的挑战
揭示企业在华经营中潜在的法律风险点
结合案例，指导如何防范海关法律风险
分享企业在华经营进出口合规方面的经验和教训
课程大纲
第一部分 海关事务法律风险防范
一、海关法律风险的特点
1、源于申报环节
2、顺利通关并不能避免事后的追责风险
3、风险具有滞后性与累积性
4、风险具有传染性
5、爆炸性、震撼性的严重后果
二、海关通关一体化和关检融合给企业合规带来的挑战
1、通关便利化带来的风险
2、关检融合后的海关查验风险
3、企业不合规的海关法律风险骤然增大
三、不合规的法律后果
1、所补交或者遭受的罚金无法转嫁
2、在企业走私案件中, 没收走私货物、没收违法所得、降低公司的海关分类管理类别等
3、在行政违规案件中, 要求巨额的税款担保、没收违法所得、补税、罚款、降低企业的海关分类管理类别
4、在企业走私案件中有关知情或者参预的人员将面临刑事责任
5、企业走私行为或者走私罪将严重损害企业的市场形象和商誉
四、企业出现不合规的经验教训
1、三个问题：
2、我们发现：
3、海关问题其本质是法律问题
五、企业如何防范海关法律风险
1、全面的贸易合规体检
2、自查自报
3、日常的合规咨询
第二部分 以案说法—案例警示与风险防范
一、价格申报的法律风险
案例一：香水走私案
案例二：申报价格低于系统价格的低报价格案
案例三：特许权使用费估价案例
案例四：协助费用估价案例
1、价格申报常见的法律风险点
2、价格申报中企业通病
3、如何防范和应对价格申报的法律风险
二、税号申报的法律风险
案例一：频繁变换税号申报走私案
案例二：某跨国公司涂改出口国发票税号被控走私案
案例三：某企业被海关行政处罚后按海关书面告知税号申报又被认定错误的补税纠纷案
1、商品归类中企业通病
2、企业应如何处理税号申报错误
3、商品归类法律风险如何防范
三、加工贸易的法律风险
案例一：保税与非保税货物混线生产导致手册不平衡被控擅自内销走私案
1、加工贸易中企业的通病
2、如何处理加工贸易中法律风险
四、特定减免税货物的法律风险
案例一：免税进口的清淤船外地抗洪
1、企业在特定减免税方面的通病
2、企业如何防范和处理
五、并购中的海关法律风险
案例一：企业吸收合并后因并入企业之前的申报不实被行政处罚案
1、企业在并购方面的通病
2、风险防范
六、企业进出口中的海关法律风险
案例一：税号申报不实骗取出口退税案
1、企业出口方面的通病
2、风险防范
第三部分 贸易合规体系的建立与稽查应对
1、企业为什么要对海关与贸易进行合规管理？
2、企业如何建立海关与贸易合规体系
3、面对海关稽查应对的态度——预先建立危机处理机制
4、如何配合海关要求提供文档及笔录？
5、如何准备情况说明？
