刘希洪老师培训｜国际结算之信用证付款全过程风险解析 -pg电子试玩网站免费

一、信用证（letter of credit, l/c）的含义
是银行应申请人（买方）的要求开立的，承诺只要受益人（卖方）提供符合要求的单据则保证付款的书面文件。
将买方付款的商业信用变为银行付款的银行信用。
简言之，信用证是一种银行开立的承诺有条件付款的书面文件。
信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的pg电子试玩网站免费的支付方式。

装运时间的规定方法
规定收到信用证后若干天装运，如：
shipment within 30 days after receipt of l/c、
the relevant l/c must reach the seller not later than…
对某些进口管制较严的国家或地区，或专为买方制造的特定商品，或对买方资信不够了解，为防止买方不履行合同而造成损失，可采用此种规定方法。

环球电协（swift）
society for world-wide inter-bank financial telecommunication（环球银行金融电讯协会），1973年成立，总部在比利时的布鲁塞尔。从事传递各国之间非公开性的金融电讯业务，包括外汇买卖，证券交易，开立信用证，办理信用证项下的汇票业务和托收，国际间财务清算和银行间资金调拨。

2022年6月29日美国政府以所谓“支持俄罗斯军事和国防工业基地建设”为由将5家中国企业列入“实体清单”，赵立坚表示，此举是美方搞的单边制裁和长臂管辖。
2019年7月22日，美国国务卿蓬佩奥宣布，对中国珠海振戎公司及其高管进行制裁，这家中国公司从伊朗进口石油违反了美国对伊朗的石油禁令，将无法在美国管辖地区内从事外汇、银行、资产买卖等业务。美国制裁目前已经限制了伊朗90%的石油贸易。
2018年12月1日，孟晚舟在加拿大被捕。
2018年4月17日，美国宣布禁止美国公司向中兴出售零部件、软件和设备。

二、信用证的当事人
1.开证申请人(applicant, opener, accountee) ：进口方或实际买方，是信用证业务的发起人。
2.开证行(opening bank, issuing bank ) ：进口地银行，承担保证付款的责任
3.受益人(beneficiary) ：享受开证行付款保证的人，即出口商或实际供货人。
4.通知银行(advising bank/notifying bank) ：受开证行委托将信用证转交出口商的银行，出口地银行。
5.议付银行(negotiating bank) ：愿意买入受益人交来跟单汇票的银行，通常由通知行兼任。
6.付款银行(paying bank, drawee bank) ：信用证上指定的付款银行，通常就是开证行。
7.保兑行(confirming bank)：担保兑现的银行，与开证行同为第一付款人，开证行信用不足时才需要。
8.偿付行(reimbursement bank):又称清算银行(clearing banking)，是指接受开证行的指示和授权，代开证行偿还垫款的第三国银行。
只付款不审单；只管偿付不管退款；不偿付时开证行偿付。
9.受让人（transferee）：又称第二受益人(second beneficiary),是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，大都是出口人。

三、信用证的性质、特点
1、银行信用
开证银行是第一性的独立付款责任人，其他银行还愿意议付。
2、自足文件
信用证以买卖合同为依据开立，但一经开出就成为独立于合同之外的另一种契约，并不受合同约束。
3、纯单据买卖
在信用证业务中，有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务及/或其他行为
银行凭单付款
银行只进行单据表面上的审核
但要求严格的“单证一致”、“单单一致”（documents comply with credit terms)

四、信用证的作用
1、对出口商：避免贸易、政策风险并融通资金
1）保证凭正确单据安全取得货款；
2）保证取得信用证承诺的外汇
3）可取得资金融通（打包贷款、押汇「单据抵押」）
2、对进口商：
1）保证按时、按质、按量收到货物；
只有符合要求的单据卖方才能取得货款
2）可取得资金融通。开证要求保证金不是全额；远期l/c。
3、对银行：
1）押金、担保品属资金融通；
2）收取费用:开证费、通知费、修改费、议付费、保兑费等

五、信用证的内容
对信用证本身的说明：编号、开证日期、到期日、到期 地点、交单期限等。
信用证的种类
当事人
汇票条款
货物条款：名称、规格、数量、包装、价格
支付货币与信用证金额
装运与保险条款
单据条款
特殊条款
..\信用证样本（中英文对照版）.doc

case study 案例分析1
辽宁x进出口公司向国外某公司出口一批核桃仁，国外客户在合同规定的时间内开来一份不可撤销信用证，信用证中装运条款规定：“shipment from chinese port to rotterdam in august, partial shipment not allowed”. x进出口公司按信用证的规定，于8月15日在营口港将300公吨核桃仁装上“亚洲”号轮，取得一套提单；然后在我公司承担相关费用的前提下，该轮船又驶往大连港装了400公吨核桃仁于同一轮船，8月20日又取得一套提单。然后x进出口公司在信用证有效期内将两套单据提交银行议付，银行以分批装运、单证不符为由拒付货款，是否合理？为什么？

case study 案例分析2
某公司出口一批冻鲅鱼，买方开来的信用证规定：1200公吨冻鲅鱼，其中包括一级300公吨，二级400公吨，三级500公吨，装运必须分等量两批分船装。该公司根据买方信用证条款规定和库存情况，决定安排如下两批装运：
第一批装600公吨：一级200/二级180/三级220
第二批装600公吨：一级100/二级220/三级280
这样安排是否可以?为什么?

case study 案例分析3
“tea 1000 c/s shipment to be effected in three equal consignments at an interval of 45 days.”此条款要求1000箱茶叶分三次等量分批装运，且限定每期的间隔时间要相等，其中1000箱茶叶绝对地等分为三批是无法办到的，办不到又担心银行拒付，应该如何处理？

case study 案例分析4
信用证要求出运37000磅马海毛，规定：
20000 lbs to be delivered latest 22 aug, 2009；
17000 lbs to be delivered latest 27 aug, 2009；
l/c amount & quantity 5% more or less acceptable.

受益人2009年8月19日出运第一批20000lbs, 开证行支付款项。
受益人2009年8月24日出运了第二批货物18000lbs, 开证行认为超出了第二批货物的5.88%拒付，受益人认为最多可以出运的数量是38850磅，两批实际出运才38000磅，未超出总数量的5%，双方争执不下，你认为应该如何处理？