从美国北韩制裁条例的适用，看中国商务部《阻断办法》的适用 -pg电子试玩网站免费
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违反北韩制裁条例，一印尼造纸厂被罚100多万美元
制裁
正如我们在下面所介绍的那样，一家印尼造纸厂因为违反美国北韩制裁条例被重罚——因为是印尼的工厂被罚，中国企业貌似可以松口气了，但问题没有那么简单。印尼这家工厂向位于北韩或代表北韩的实体出口卷烟纸，用的中间商来自于中国，可能还涉及中国的某些银行——这个中间商也许差价没赚多少，还有相关银行也许手续费没赚多少，但接下来就会面临着来自美帝的次级制裁——对于这个次级制裁也许我国商务部都不会根据「阻断办法」发布禁令。为什么呢？我们可以从2016年鸿祥实业及马晓红一案略见端倪。
2016年7月23日，美国检方指控四名中国个人和一家中国公司合谋规避美国对朝鲜的经济制裁，称他们编织了一张空壳公司蛛网，通过美国金融体系输送数亿美元。
从2009年开始，该计划运行了至少六年，它使平壤的朝鲜光鲜银行(kkbc)得以逃避美国的制裁，为困境中的朝鲜经济购买煤炭、食糖和化肥等大宗商品。
美国司法部也因此对马晓红和她的公司丹东鸿祥实业发展有限公司(dhid)，以及三名高管——总经理周建舒、副总经理洪锦花以及财务经理luo chuanxu——发出刑事诉状，罪名是阴谋违反美国制裁法律和阴谋用货币工具洗钱。
美国财政部还对丹东鸿祥实业发展有限公司、马晓红、周建舒和洪锦花实施制裁，理由是他们为平壤方面效劳。美方还采取行动，冻结据称属于丹东鸿祥实业发展有限公司及其幌子公司的25个中资银行账户。
一旦联邦法官发出所需的禁制令，美国官员将要求中国同行冻结涉案资金，这些资金被存在数家中国大银行（这里就不写名字了）。
美国司法部称，丹东鸿祥实业发展有限公司创建了22家幌子公司，形成一张蛛网，这些公司分布于英属维尔京群岛、塞舌尔群岛和香港等司法管辖区，以进行被禁的美元交易。
除了逃避美国制裁以外，丹东鸿祥实业发展有限公司没有正当的商业理由为了用美元做生意而建立幌子公司，还要为此付出精力和费用，”美国司法部在诉状中称。
美国检方称，在2012年1月的一笔交易中，常驻俄罗斯纳霍德卡(nakhodka)的一名朝鲜外交官利用马晓红的个人银行账户汇款价值约300万美元的人民币，使丹东鸿祥实业发展有限公司可以代表这名外交官进行一笔美元付款。
当然也许有人要问，2021年1月9日，中国商务部颁布并施行了《阻断外国法律与措施不当域外适用办法》（以下简称《阻断办法》），那么中国商务部会不会在将来对类似的交易实行阻断呢？答案：大概率不会。《阻断办法》第二条明确指出“本办法适用于外国法律与措施的域外适用违反国际法和国际关系基本准则，不当禁止或者限制中国公民、法人或者其他组织与第三国（地区）及其公民、法人或者其他组织进行正常的经贸及相关活动的情形。”换言之，如果美国的法律与措施的域外适用没有违反国际法和国际关系基本准则，甚至符合中国所参与的国际条约或者联合国安理会制裁决议时，商务部是不会在《阻断办法》下颁布禁令的——中国政府甚至有义务去履行国际条约或者联合国安理会制裁决议——同样以丹东鸿祥实业及相关责任人为例。
2016年9月15日，辽宁警方宣布，丹东鸿祥实业及相关责任人马晓红因涉嫌严重经济犯罪被控制。辽宁省公安厅发布消息称：辽宁省公安机关在工作中发现，长期以来，丹东鸿祥实业发展有限公司及相关责任人在贸易活动中涉嫌严重经济犯罪。公安机关在掌握确凿证据后，于近期对该公司及相关责任人立案调查，目前相关涉案人员正在接受警方调查。
在9月20日的外交部记者会上，有媒体提问：“据报道，中美两国正合作调查涉嫌协助朝鲜发展核项目的公司，其中就包括和朝鲜有密切贸易往来的辽宁鸿翔实业发展公司。你能否证实有关情况？”
外交部发言人陆慷回答道：“你也知道，中方反对朝鲜发展核武器的立场是一贯的、明确的。中方在推动半岛无核化方面作出了坚持不懈的努力。我们一直认真执行安理会第2270号决议，履行自己在防扩散出口控制等方面的国际义务，作出的努力有目共睹。”针对鸿翔实业，陆慷回答说，“至于你提到的有关企业，中国有关部门正在依法对其经济犯罪等违法行为进行调查处理，并已于近日公布了相关消息。”
前车之鉴，我们不能掉以轻心。对于美帝制裁，我们可以抗议，我们还可以寻求中国政府的帮助（包括申请《阻断办法》下的制裁禁令），但是所有的这一切都不能取代我们做好合规管理、风险管控的基本义务！合规从0到1这一步一定要迈出来。换言之，合规拒绝裸奔。对此，贵司有任何需求的，请联系陈立彤律师henry.chen@dentons.cn
01
简介
印尼纸制品制造商pt bukit muria jaya (bmj)同意支付101.6万美元，以了结其因违反北韩制裁条例而带来的民事责任。其相关的违规行为多达28项，主要都因为该公司妄图向朝鲜民主主义人民共和国出口香烟纸。bmj指示对方将出口货款汇向了其于一非美国银行所持的美元账户之中。该行为导致了美国银行对与这些货物有关的电汇进行了清算，其中包括了运往一被封锁的北韩个体的货物。这一和解金额反映了ofac对于bmj相关行为非恶劣性质的认定，并说明其考虑进去了bmj的补救措施。此案进一步凸显了美国以外商业个体所面临的风险，特别是当该个体使用了美国金融系统与被ofac制裁的国家、地区或者个体进行商业活动。
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02
具体的违规行为
bmj向位于北韩或代表北韩的实体出口卷烟纸，其中包括了一名位于中国的中间商。该中国个体替被ofac制裁的北韩daesong综合贸易公司（daesong），向bmj采购了卷烟纸。bmj最初在其交易文件中引述了相关的北韩实体，但在其客户的要求下，bmj的某些销售员工后来将这些引述替换为位于第三国的中介机构的名称，这些改变发生在了发票、装箱单和提货单上。bmj出口到北韩的货品商业价值约为959,111美元。
bmj指示对方将出口货款汇向了其于一非美国银行所持的美元账户。这导致了在2016年3月至2018年5月期间，有28笔与此类出口相关的电汇通过了美国银行结算系统。因此，bmj因下列行为违反了北韩制裁条例：1. 其导致了美国银行处理了一个被特别指定和被封锁个体的财产或者财产权益；2. 其导致了美国银行为北韩个体提供了出口金融服务；3. 其导致了美国银行为该出口交易提供了便利，因为考虑到如果是美国个体从事该交易的话，该交易是应被禁止的。
在了解其违反了美国制裁法律和法规后，bmj表示其已停止了涉及北韩的所有交易，并采用了一项正式的书面制裁政策和合规程序。
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03
处罚金额和综合因素分析
该案件可适用的法定最高民事罚款为8,621,816美元。ofac先是认定了bmj虽然没有主动披露本次的违规事件，但是相关违规行为并没有构成恶性事件。因此，根据外国资产控制办公室的《经济制裁执行准则》(“执行准则”)，这一案件适用的基本民事罚款数额为127万美元。
101.6万美元的和解金额反映了ofac根据该执行准则结合各种因素考量后的结果。
ofac认定下列事项为加重因素：
· bmj指示将与北韩贸易相关的款项汇往一非美国银行的美元账户的行为表明了，其不顾后果地无视了美国制裁相关的法律法规。
· bmj管理层对向北韩出口卷烟纸的有争议的行为有着实际的认识，而且bmj的某些销售员工在交易文件中特地掩盖了与北韩的关系。
· bmj导致了美国个体向北韩及被ofac所指定的人员提供了经济利益，严重损害了美国的外交政策目标。
ofac认定下列事项为减轻因素：
· bmj在本次违规事件发生的前5年内并没有从ofac处收到任何罚款通知和违规的认定书。另外，在相关的时期内，本次违规的交易仅占了bmj总体业务的很小一部分。
· bmj主动配合了ofac的调查，提供了详细和组织良好的报告，以回应其的信息请求。而且，作为pg电子试玩网站免费的解决方案的一部分，其也保证了持续的合作态度。
· bmj的相关补救回应包括了其已经向ofac保证停止了所有与北韩的贸易关系，而且施行了一项新的合规计划。该合规计划囊括了以下内容：
1. 合规部门的新负责人会直接向公司总裁报告，另外公司的首席执行官会向公司员工发表一份声明，鼓励他们报告任何的合规性问题。
2. bmj会向第三方采购制裁风险的合规筛检的服务。
3. bmj会出具一个正式的书面的出口管控和制裁的对应政策，包括一份如何遵守美国制裁条例和识别风险雷区的指引，以培训其雇员，让他们知道何时应该联系bmj的合规部门对事件进行进一步的评估。
4. bmj还会制定一个“知你客户”的流程，该流程囊括了应对事件升级的方案和基于风险的审核机制。倘若事件达到了高度的风险层级，该流程还规定了与外部律师进行咨询和背景调查的要求。
5. bmj会要求所有代表其他终端用户购买商品的贸易公司或代理商签署一份反转用协议，其中包括遵守ofac制裁条例的承诺。
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合规考量
正如ofac的《合规承诺框架》(以下简称“框架”)所述，许多非美国个体的违反ofac条例的行为都与导致美国实体从事被禁止的交易有关。所有人，包括从事国际贸易和商业活动的非美国个体都应该意识到相关制裁条例适用于将美方个体卷入违规事件的个体。
当某一项商业活动牵涉到了被ofac制裁的国家、地区或个人，而且美国的金融机构处理了或被卷入了该商业活动所衍生的金融交易中的时候，该类情况是非常常见的。将美国的金融机构卷入此类的商业活动 – 包括从第三国将商品运往被制裁地区或者反向为之 – 都会导致违反ofac的制裁条例。这些被禁止的商业活动包括了向某一被全面制裁的法区出口、或者从美国地区的服务的再出口。
对于与国际麻将胡了pg电子网站的合作伙伴进行贸易的公司来说，缺乏基于风险的制裁合规计划可能会增加违反此类规定的可能性。考虑到北韩曾广泛地逃避美国和国际的制裁条例，在与北韩公司和个人或者他们的代理人打交道时，这种风险可能会特别明显。
